LASTEN
Gemeentefonds/ algemene uitkering - stelpost
In de begroting was bij het Gemeentefonds een stelpost opgenomen van € 188.000 voor de decentralisatie-uitkering Jeugdhulp kinderen in AZC. Deze post is in de begroting neutraal verwerkt omdat deze decentralisatie-uitkering in 2021 nog in de Gemeentefondsuitkering is meegenomen.
Weert komt in 2021 niet meer in aanmerking voor deze decentralisatie-uitkering, derhalve is deze post niet meegenomen in de realisatie.
Overige baten en lasten
Er was geen incidentele last geraamd. De realisatie laat een incidentele last zien van € 143.000. Dit betreft met name BTW-afdrachten inclusief een BTW suppletie 2017.
BATEN
Gemeentefonds/ algemene uitkering
De Gemeentefondsuitkering valt € 1.072.000 hoger uit dan geraamd. De belangrijkste oorzaak zit in de mutaties van de decembercirculaire 2021 (afgerond € 1.287.000), deze werken bijna volledig door in het rekeningresultaat. Een uitzondering is de Integratie-uitkering Participatie Wsw (corona-compensatie).
Het betreffen de volgende mutaties:
- Bijstelling uitkeringsbasis 2019 en 2021 + € 164.000
- 6e corona-compensatiepakket + € 255.000
- Taakmutaties + € 353.000
- Decentralisatie-uitkeringen inclusief corona-
compensatie inkomstenderving 2021 + € 313.000 - Integratie-uitkering Participatie Wsw (corona,
neutraal) + € 202.000
De meeste van deze budgetten zijn nodig voor de uitvoering van de betreffende taken. Bij de resultaatbestemming 2021 wordt voorgesteld in totaal € 289.000 in 2022 beschikbaar te stellen voor: lokaal cultuuraanbod, impuls integraal werken, systeem leren, kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht, einde lening inburgeringsplichtig en inburgering. De raad heeft hierover tijdens de raadsvergadering van 28 maart 2022 beslist. Naast bovengenoemde mutaties is er een aantal aanpassingen geweest van de maatstaven.
OZB
De OZB-opbrengsten woningen zijn € 86.000 hoger dan geraamd. Dit komt doordat bij de primaire raming de WOZ-waarden nog niet bekend waren. Deze zijn hoger uitgevallen dan geprognosticeerd werd. Verder zijn er minder gehonoreerde WOZ-bezwaarschriften dan ingeschat werd.
De OZB-opbrengsten niet-woningen zijn € 118.000 hoger dan geraamd. Ook hier wordt dat veroorzaakt doordat de WOZ-waarden niet-woningen hoger liggen dan bij de raming verwacht werd.
Treasury
De rente die wordt toegerekend aan de grondexploitaties en investeringsbudgetten is € 350.000 hoger dan geraamd. Bij vastgoed is er per saldo (verdeeld over alle programma's) een nadeel voor nagenoeg ditzelfde bedrag. Per saldo neutraal voor de jaarrekening.
Overige belastingen-toeristenbelasting
De baten toeristenbelasting zijn € 237.000 lager dan geraamd. Op basis van de laatste prognoses kan geconcludeerd worden dat de Covid-19 pandemie heeft geleid tot tegenvallende baten toeristenbelasting.
Dividenduitkeringen
Het voordelig resultaat op de dividenduitkeringen bedraagt € 56.000.
Vanwege de door de ECB afgekondigde dividendrestricties is aanvankelijk een deel van het dividend 2019 en het gehele dividend 2020 niet uitgekeerd. Eind juli 2021 heeft de ECB aangekondigd de dividendrestricties te laten vervallen per 1 oktober 2021. BNG Bank heeft op 4 oktober 2021 het (nog niet uitgekeerde) dividend over beide boekjaren uitgekeerd. Hierdoor is in 2021 alsnog een dividenduitkering over 2019 van € 34.000 uitbetaald. De uitkering over 2020 viel bovendien circa € 22.000 hoger uit dan de geraamde € 53.000.
Overige baten en lasten
In 2021 zijn arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en transitievergoeding van voormalig medewerkers aangepast waardoor deze uitkeringen niet meer volledig ten laste van de gemeente komen en voor een deel worden gecompenseerd door UWV. Hierdoor € 43.000 meer inkomsten dan geraamd.