De gemeentelijke grondexploitatie bestaat op 31-12-2021 uit 11 grondexploitaties (waarbij Laarveld is opgedeeld in 4 deelexploitaties). Laarveld en Kampershoek 2.0 zijn hierbij de grootste. Minimaal één keer per jaar worden de grondexploitaties bijgesteld, dat wil zeggen dat beoordeeld wordt of de verwachte investeringen en opbrengsten van een project gedurende de gehele looptijd nog juist zijn ingeschat. Wanneer zich gedurende het jaar nieuwe feiten voordoen met substantiële wijzigingen tot gevolg worden de grondexploitaties bijgesteld. Noodzakelijk geachte investeringen en opbrengsten worden bij het MPGV en de begroting als benodigd budget voorgelegd aan de gemeenteraad. In de jaarrekening worden de werkelijke gerealiseerde investeringen en opbrengsten in 2021 afgezet tegen deze prognoses.
Boekwaarde | Boekwaarde | Investeringen 2021 | Opbrengsten 2021 | Balans-verschuiving | Winst/ | Boekwaarde 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Grondexploitatie | 24.697 | 8.172 | -7.054 | -145 | 120 | 25.790 |
De boekwaarde van de grondexploitatie stijgt in 2021 met afgerond € 1,1 miljoen tot een boekwaarde van € 25,7 miljoen. Bij het in erfpacht uitgeven van gronden verschuift de grond tegen de grondwaarde van de voorraden naar de materiële vaste activa. Vanuit de grondexploitatie wordt dit gezien als een opbrengst. De belangrijkste investeringen en opbrengsten worden hierna toegelicht. In de grafieken 1 en 2 ziet u de verschillen tussen begroting en realisatie.
Investeringen 2021
Woningbouw: Eind 2021 is er gestart met het bouwrijp maken van Beekpoort-Noord en dit is later dan was voorzien. Een deel van deze investeringen is hierdoor voorzien in 2022. Een deel van de woningen op Landbouwbelang is nog niet opgeleverd. De investeringen omtrent civiele werken zijn hierdoor uitgesteld naar 2022.
Bedrijventerreinen: Een relatief klein deel van de verwachte civiele werkzaamheden op Kampershoek 2.0 heeft plaatsgevonden in 2021. Het woonrijp maken is doorgeschoven naar 2022 en de kosten voor bouwrijp maken vielen in 2021 substantieel lager uit. Daarnaast zijn de in 2021 verwachte verwervingskosten op Kampershoek 2.0 niet gerealiseerd, deze zijn nu voorzien in 2022 en 2023.
Grafiek 1
Opbrengsten 2021
De opbrengsten uit grondverkopen in de onderstaande grafiek 2 betreffen alleen de uitgiften welke bij de notaris zijn gepasseerd.
Woningbouw: De verwachting was dat de gronden van Beekpoort-Noord en Laarveld fase 3 in 2021 geleverd zouden worden, maar deze zijn nu voor een groot deel voorzien in 2022. Voor nagenoeg alle gronden in Laarveld fase 3 zijn verkoopovereenkomsten gesloten, maar er zijn minder kavels bij de notaris gepasseerd dan in eerste instantie was verwacht.
Bedrijventerreinen: Op het merendeel van de bedrijfskavels van de kleine bedrijventerreinen zijn opties tot koop afgegeven. In 2021 zijn enkele bedrijfskavels verkocht op Kanaalzone en De Kempen. In 2021 zijn in Kampershoek 2.0 geen exploitatiebijdragen binnengekomen. In de grondexploitatie zijn de bijdragen geleidelijk verdeeld over de jaren; in werkelijkheid vindt uitgifte plaats met grote gedeelten ineens.
Grafiek 2